E-lab
Implementazione articolo 36 liquidazione iva
Buongiorno, stiamo riscontrando un piccolo limite nella parte contabile nello specifico per quanto riguarda la liquidazione iva e l'articolo 36. Utilizziamo il regime del margine con metodo globale e di seguito proverò ad esporvi il problema che riscontriamo. Vorremmo sapere se sia possibile implementare tale funzionalità in quanto al momento la gestione dell'art. 36 viene effettuata manualmente ma la mole di lavoro a breve non ce lo permetterà più.
IL Metodo globale prevede la registrazione delle fatture sia acquisti che vendite in registri Iva separati aventi propria numerazione. Per quanto riguarda la liquidazione dell’iva viene determinata nel seguente modo: dal totale degli acquisti, comprensivi di Iva si decurta il totale delle vendite sempre comprensivo di iva ed alla fine si determina un credito da articolo 36 che si riporta per il periodo di imposta successivo ( sempre x art.36) oppure un debito da art.36 se le vendite superano gli acquisti ; in questo caso dall’importo del debito va scorporata l’Iva che si va a sommare con eventuale Iva a debito derivante dalla Liquidazione dell’Iva ordinaria. ESEMPIO 1 Liquidazione Gennaio : Totale Acquisti da Articolo 36 comprensivi di IVA €.10.000,00 Totale Vendite da Art.36 Comprensivi di Iva € 5.000,00 Ai fini della liquidazione dell’Iva avremo un credito di €5.000,00 da riportare nel periodo iva successivo come credito da Art.36.
ESEMPIO 2 Liquidazione Febbraio : Totale Acquisti da Articolo 36 comprensivi di IVA €.4.000,00 Totale Vendite da Art.36 Comprensivi di Iva € 15.000,00 In Fase di Liquidazione Iva Art.36 Avremo un debito di € 11.000,00 da cui decurteremo il credito precedente di €5.000,00 , determinando un importo di €6.000,00 che va scorporato per determinare l’Iva a debito da art.36, che nel nostro esempio corrisponderà ad € 1.082,00 . Tale importo (1.082,00) andrà sommato/detratto dall’Iva a debito/credito derivante dalla liquidazione dell’Iva Ordinaria del periodo Iva in questione.
Tutto quello che ho esposto non viene gestito da ready pro ma viene effettuato manualmente.
|